Mehrwertsteuer RechnerMwSt online berechnen für 19 % & 7 %

Gib einen Betrag ein und der Mehrwertsteuer Rechner zeigt dir sofort Netto, Brutto und die enthaltene MwSt für 19 % oder 7 %. Ohne Anmeldung, ohne Werbung, mit deutscher Zahlenformatierung.

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Brutto-Betraginkl. 19 % MwSt

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Steuersatz19 %

Netto-Betragohne MwSt

€

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Sätze 2026

Aktuelle Mehrwertsteuersätze in Deutschland

Drei Sätze bestimmen den Preis auf fast jeder Rechnung. Ein Klick im Rechner reicht, um zwischen ihnen zu wechseln.

19 %

Regelsatz

Gilt seit dem 1. Januar 2007 für den Großteil aller Umsätze: Elektronik, Kleidung, Möbel, Handwerker, Getränke und die meisten Dienstleistungen.

7 %

Ermäßigter Satz

Für Grundnahrungsmittel, Bücher, Zeitschriften, Nahverkehr, Beherbergung und viele kulturelle Leistungen. Ab 2026 wieder für Speisen in der Gastronomie.

0 %

Nullsteuersatz

Seit 2023 auf Kauf und Installation von Photovoltaikanlagen für private Wohngebäude. Die Leistungsgrenze wurde 2025 auf 30 kWp je Einheit angehoben.

Gut zu wissen

Zwischen Juli 2020 und Dezember 2020 galten wegen Corona einmalig 16 % und 5 %. Seit dem 1. Januar 2007 bleibt der Regelsatz von 19 % unverändert. Getränke, Alkohol und Tabak zählen nicht zum ermäßigten Satz, auch wenn sie im Supermarkt liegen.

Grundlagen

Was ist die Mehrwertsteuer?

Die Mehrwertsteuer ist die wichtigste Einnahmequelle des Staates. Sie belastet den Endverbraucher, wird aber vom Unternehmen ans Finanzamt abgeführt.

Offiziell heißt die MwSt Umsatzsteuer und ist im Umsatzsteuergesetz (UStG) geregelt. Rund ein Drittel aller Steuereinnahmen kommt aus ihr. 2023 waren das etwa 212 Milliarden Euro, für 2026 rechnet das Bundesfinanzministerium mit rund 240 Milliarden.

Wirtschaftlich zahlt sie der Endverbraucher. Unternehmen schlagen die Steuer auf ihre Preise, kassieren sie ein und leiten sie weiter. Über den Vorsteuerabzug holen sie sich die auf eigenen Einkäufen gezahlte Umsatzsteuer zurück. Belastet wird deshalb pro Stufe nur die tatsächliche Wertschöpfung, daher der Name Mehrwertsteuer.

Netto, Brutto und Steuerbetrag

Der Nettobetrag ist der Preis vor Steuer. Der Bruttobetrag ist der Endpreis auf Kassenbon oder Rechnung. Die Differenz ist der Steuerbetrag.

Netto zu Brutto

Brutto = Netto × (1 + Steuersatz)

100,00 € × 1,19 = 119,00 € brutto → 19,00 € MwSt

Brutto zu Netto

Netto = Brutto ÷ (1 + Steuersatz)

238,00 € ÷ 1,19 = 200,00 € netto → 38,00 € MwSt

Vorsteuerabzug für Unternehmen

Wer selbst umsatzsteuerpflichtige Leistungen erbringt, darf die gezahlte Umsatzsteuer aus Eingangsrechnungen mit der eigenen Steuerschuld verrechnen (§ 15 UStG). Drei Punkte müssen passen:

Das Unternehmen erbringt selbst steuerpflichtige Umsätze.
Der Lieferant hat Umsatzsteuer offen ausgewiesen.
Es liegt eine ordnungsgemäße Rechnung mit allen Pflichtangaben vor.

Kleinunternehmer (Vorjahr unter 25.000 €, laufendes Jahr unter 100.000 €) sind von der USt befreit, können dafür aber auch keine Vorsteuer ziehen.

Netto zu Brutto in typischen Beträgen

So wirken sich 19 % und 7 % MwSt auf gängige Rechnungsbeträge aus. Alle Angaben in Euro.

Netto	MwSt (19 %)	Brutto (19 %)	MwSt (7 %)	Brutto (7 %)
50,00 €	9,50 €	59,50 €	3,50 €	53,50 €
100,00 €	19,00 €	119,00 €	7,00 €	107,00 €
250,00 €	47,50 €	297,50 €	17,50 €	267,50 €
1.000,00 €	190,00 €	1.190,00 €	70,00 €	1.070,00 €

Rundung auf zwei Nachkommastellen nach kaufmännischer Regel.

Neuerungen

Was sich 2025 und 2026 ändert

Vier Änderungen betreffen fast jeden Selbstständigen. Ein kurzer Überblick, bevor du deine nächste Rechnung schreibst.

Gastronomie

Ab 2026 dauerhaft 7 % auf Speisen

Zum 1. Januar 2026 kehrt der ermäßigte Steuersatz auf Speisen zurück, egal ob im Restaurant, zum Mitnehmen oder per Lieferdienst. Getränke bleiben bei 19 %.

E-Rechnung

Pflicht im B2B seit 2025

Rechnungen an andere Unternehmen müssen in einem strukturierten Format ausgestellt werden können, üblich sind XRechnung oder ZUGFeRD. Übergangsfristen für den Versand laufen gestaffelt bis 2028.

Kleinunternehmer

Neue Grenzen 25.000 € und 100.000 €

Seit 2025 liegt die Grenze bei 25.000 € im Vorjahr und 100.000 € im laufenden Jahr. Wer die Grenze im laufenden Jahr überschreitet, wechselt sofort in die Regelbesteuerung.

Photovoltaik

0 % bis 30 kWp je Einheit

Für Kauf, Lieferung und Installation einer PV-Anlage auf Wohn- oder Nebengebäuden fällt weiter keine Umsatzsteuer an. Die Leistungsgrenze wurde von 15 auf 30 kWp je Einheit angehoben.

Mehrwertsteuer auf Rechnungen: Pflichtangaben

Ohne diese Angaben verweigert das Finanzamt dem Empfänger den Vorsteuerabzug. Die Liste stammt aus § 14 UStG.

Vollständiger Name und Anschrift von Verkäufer und Käufer
Steuernummer oder Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
Rechnungsdatum und fortlaufende Rechnungsnummer
Art und Menge der Leistung oder Lieferung
Zeitpunkt der Leistungserbringung
Nettobetrag, Steuerbetrag und Bruttobetrag, nach Sätzen aufgeschlüsselt
Anzuwendender Steuersatz oder Hinweis auf Steuerbefreiung
Bei B2B: Rechnung im elektronischen Format (seit 2025)

Historie

Entwicklung der Umsatzsteuersätze in Deutschland

Von 10 % bei der Einführung 1968 auf heute 19 %. Der ermäßigte Satz bleibt seit 1983 fast durchgehend bei 7 %.

Jahr	Regelsatz	Ermäßigter Satz	Anmerkung
1968	10,0 %	5,0 %	Einführung der Mehrwertsteuer
1978	12,0 %	6,0 %	keiner
1983	14,0 %	7,0 %	keiner
1993	15,0 %	7,0 %	keiner
1998	16,0 %	7,0 %	keiner
2007	19,0 %	7,0 %	Bis heute gültig
2020	16,0 %	5,0 %	Corona-Senkung, befristet
2023	19,0 %	7,0 %	Zusätzlich 0 % für Photovoltaik
2026	19,0 %	7,0 %	Gastro-Speisen zurück auf 7 %

Quelle: Bundesfinanzministerium

EU-Vergleich

Mehrwertsteuer in Europa 2026

Der EU-Durchschnitt beim Regelsatz liegt bei rund 21,6 %. Deutschland liegt mit 19 % im Mittelfeld. Luxemburg hat den niedrigsten Satz (17 %), Ungarn den höchsten (27 %).

Mitgliedstaat	Normalsatz	Ermäßigt
Belgien	21 %	6 % / 12 %
Bulgarien	20 %	9 %
Dänemark	25 %	keiner
Deutschland	19 %	7 %
Estland	24 %	9 %
Finnland	25,5 %	10 % / 14 %
Frankreich	20 %	5,5 % / 10 %
Griechenland	24 %	6 % / 13 %
Irland	23 %	9 % / 13,5 %
Italien	22 %	5 % / 10 %
Kroatien	25 %	5 % / 13 %
Lettland	21 %	12 %
Litauen	21 %	5 % / 9 %
Luxemburg	17 %	3 % / 8 %
Malta	18 %	5 % / 7 %
Niederlande	21 %	9 %
Österreich	20 %	10 % / 13 %
Polen	23 %	5 % / 8 %
Portugal	23 %	6 % / 13 %
Rumänien	19 %	5 % / 9 %
Schweden	25 %	6 % / 12 %
Slowakei	23 %	5 % / 19 %
Slowenien	22 %	5 % / 9,5 %
Spanien	21 %	4 % / 10 %
Tschechien	21 %	12 %
Ungarn	27 %	5 % / 18 %
Zypern	19 %	5 % / 9 %

Quelle: Europäische Kommission, Stand 2026.

FAQ

Häufige Fragen zum Mehrwertsteuer Rechner

Antworten auf die Fragen, die uns Nutzer regelmäßig zur MwSt-Berechnung stellen.

Was ist der Unterschied zwischen Mehrwertsteuer und Umsatzsteuer?

Beide Begriffe meinen dieselbe Steuer. Im Umsatzsteuergesetz (UStG) heißt sie offiziell Umsatzsteuer, im Alltag und auf den meisten Kassenzetteln steht MwSt. Auf einer Rechnung dürfen beide Abkürzungen verwendet werden.

Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus einem Bruttobetrag heraus?

Teile den Bruttobetrag durch 1,19 bei 19 % oder durch 1,07 bei 7 %. Die Differenz zum Bruttobetrag ist die enthaltene MwSt. Beispiel: 119,00 € geteilt durch 1,19 sind 100,00 € netto und 19,00 € Steuer.

Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Deutschland 2026?

Der Regelsatz liegt weiter bei 19 %, der ermäßigte Satz bei 7 %. Für Photovoltaikanlagen gilt seit 2023 ein Nullsteuersatz. Zum 1. Januar 2026 kommt der ermäßigte Satz von 7 % dauerhaft auf Speisen in der Gastronomie zurück.

Wann gilt der ermäßigte Steuersatz von 7 %?

Der ermäßigte Satz greift unter anderem bei Lebensmitteln (ohne Getränke), Büchern und Zeitschriften, Fahrkarten im Nahverkehr, Beherbergung, Theater, Kino und Museen. Ab 2026 zusätzlich dauerhaft bei Speisen im Restaurant. Die vollständige Liste steht in Anlage 2 zum UStG.

Wer ist von der Umsatzsteuer befreit?

Kleinunternehmer nach § 19 UStG mit einem Vorjahresumsatz unter 25.000 € und einem laufenden Umsatz unter 100.000 € sind befreit. Steuerfrei sind außerdem bestimmte Leistungen wie ärztliche Heilbehandlungen, Finanz- und Versicherungsumsätze (§ 4 UStG).

Kann ich den Rechner auch für Österreich und die Schweiz nutzen?

Ja. Wechsle oben im Rechner das Land und wähle den passenden Satz: 20 %, 13 % oder 10 % für Österreich, 8,1 %, 3,8 % oder 2,6 % für die Schweiz. Über den Punkt Individuell trägst du jeden anderen Satz frei ein.

Wie viel MwSt sind in 100 € brutto enthalten?

Bei 19 % stecken in 100 € brutto rund 15,97 € Steuer, netto bleiben 84,03 €. Bei 7 % sind es 6,54 € Steuer und 93,46 € netto.

Muss ich als Kleinunternehmer Mehrwertsteuer ausweisen?

Nein. Wer die Kleinunternehmerregelung nutzt, weist keine MwSt aus und darf im Gegenzug auch keine Vorsteuer ziehen. Auf der Rechnung gehört ein Hinweis auf § 19 UStG.

Hinweis zur Steuerberatung

Der Mehrwertsteuer Rechner ist eine Rechenhilfe und ersetzt keine steuerliche Beratung. Für verbindliche Auskünfte zu Umsatzsteuer, Vorsteuerabzug oder Kleinunternehmerregelung wende dich an einen Steuerberater oder an dein Finanzamt.